作為財務人員，excel表格是必須要學的，可以提高工作效率。下面是excel編制日記賬的基本方法，還不知道的新手趕緊來看看吧。

一、編制日記賬的基本方法

1、編制會計科目表

財務表格系統(tǒng)要涉及一系列會計科目，包括6大類：資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。

會計科目會在其他報表中反復用到，為了方便引用，因此用一張單獨的工作表進行記錄，并按照性質對科目分類和編號。

2、編制會計科目表基本思路

錄入會計科目類別-錄入會計科目數(shù)據(jù)-為表格區(qū)域定義名稱-使用函數(shù)自動錄入科目類別-套用表格樣式美化報表

二、編制會計科目表的注意事項

1、用表格樣式和將表格轉化為普通單元格區(qū)域

2、義名稱：給單元格區(qū)域取名，方便單元格區(qū)域內的數(shù)據(jù)進行引用，避免重復錄入數(shù)據(jù)。

3、IF函數(shù)和VLOOKUP函數(shù)

IF函數(shù)一般是指Excel中的IF函數(shù)，根據(jù)指定的條件來判斷其“真”(TRUE)、“假”(FALSE)，根據(jù)邏輯計算的真假值，從而返回相應的內容。

VLOOKUP函數(shù)是Excel中的一個縱向查找函數(shù)，它與LOOKUP函數(shù)和HLOOKUP函數(shù)屬于一類函數(shù)，多個表格之間根據(jù)報表首列的值，快速導入與之相關的值。功能是按列查找;與之對應的HLOOKUP是按行查找的。

嵌套函數(shù)

=IF(C4="","",VLOOKUP(C4,會計科目類別,2,0))

模糊匹配時，如果沒有值，會引用其前方的值，如果還是找不到相應的值，返回錯誤值#N/A

三、編制日記簿

建立日記簿工作表，記錄企業(yè)每天發(fā)生的經(jīng)營情況。

設計日記簿的關鍵是方便后期進行數(shù)據(jù)的查詢、排序、分類以及進行數(shù)據(jù)透視。

因為排序篩選等數(shù)據(jù)分析工具不能有合并單元格，因此不要存在合并單元格。

建工作表-設列標題-設函數(shù)-記錄經(jīng)營數(shù)據(jù)-判斷借貸平衡

新建一張工作表，命名為日記簿，并在工作區(qū)設置好相關表格字段。

為了方便數(shù)據(jù)錄入和識別，發(fā)票編號或者憑證編號建議使用日期+流水號的方式編碼。

四、使用函數(shù)

=A5&IF(B5>=10,B5,0&B5)&IF(C5>=10,C5,0&C5)&"-"&D5

利用記錄單功能進行日記賬的增刪改查。

利用if函數(shù)判斷是否借貸平衡

會計等式(1)：資產=負債+所有者權益，即：資金運用=資金來源

會計等式(2)：收入-費用=利潤(或虧損)，即：得到的-付出的=賺的(或虧的) 企業(yè)的目標就是利潤最大化，只有取得的收入抵消為這筆收入所花的費用還有剩余，企業(yè)才算是盈利了。

函數(shù)：=IF(SUM(I:I)=SUM(J:J)," ","借貸不平衡")

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