企業(yè)什么情況下需要使用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？鴻天教育會(huì)計(jì)培訓(xùn)

打印

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是企業(yè)每個(gè)月月初抵扣剩下的進(jìn)項(xiàng)稅額，用不完的就會(huì)放到下個(gè)月，例如你本月上交150萬(wàn)，你當(dāng)月購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)可以得到160萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)退稅，那剩下的10萬(wàn)就是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那企業(yè)一般在什么情況下需要使用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

企業(yè)一般是在核算輔導(dǎo)期才會(huì)用到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)一個(gè)明細(xì)科目，一般是企業(yè)用來(lái)核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對(duì)的已認(rèn)證專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)以及運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)注明或者計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

進(jìn)項(xiàng)稅是可以進(jìn)行抵扣的，每月月初會(huì)計(jì)都可以拿著進(jìn)項(xiàng)票去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅，但是同時(shí)你也需要繳納增值稅，如果交稅金額比你抵扣的少，那么你就可以留到下個(gè)月再抵扣，這個(gè)期間稅務(wù)局不會(huì)倒扣你錢(qián)的。全額抵扣增值稅也是可以的，但是需要視情況而定。

以上就是鴻天教育會(huì)計(jì)培訓(xùn)老師有關(guān)企業(yè)什么情況下需要使用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)問(wèn)題做出的解答，希望能夠幫助到需要的同學(xué)，如果還有什么沒(méi)看明白的，都可以來(lái)鴻天教育網(wǎng)（ m.www-255188.com ）會(huì)計(jì)訓(xùn)練營(yíng)咨詢(xún)答疑老師。