什么是資金日?qǐng)?bào)表?資金日?qǐng)?bào)表需要填寫哪些內(nèi)容?現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表等等這些大家都知道，那大家知道什么是資金日?qǐng)?bào)表嗎?又知道資金日?qǐng)?bào)表應(yīng)該如何填寫嗎?或是需要填寫哪些內(nèi)容大家知道嗎?

資金日?qǐng)?bào)表

其實(shí)資金日?qǐng)?bào)表反映了現(xiàn)金和銀行存款賬戶當(dāng)天的貸款發(fā)生額和馀額狀況。通過看資金日?qǐng)?bào)表，調(diào)查者可以知道資金支付的金額和方向，以及當(dāng)天的馀額。通過查看這些信息，領(lǐng)導(dǎo)者將了解資金的方向并確定下一個(gè)計(jì)劃，因此日常現(xiàn)金表的作用不容忽視。

資金的收支

資金日?qǐng)?bào)縱向分為三個(gè)部分:今天的收入，今天的支出，今天的馀額。一般企業(yè)擁有基本賬戶、一般賬戶等多個(gè)賬戶，但這些賬戶幾乎沒有選擇相同的銀行，所以在制作資金日計(jì)時(shí)必須細(xì)分銀行。最后數(shù)額必須符合這一公式：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

摘要的填寫

完整的資金日?qǐng)?bào)表，只有金額是不夠的。因?yàn)榻痤~只代表收支的量，沒有代表收支的許多方向，所以摘要尤為重要。例如，今天的收入可以寫成“收到甲方的還款”“收到乙方的利息支付”等，今天的支出可以寫成“支付丙方的材料費(fèi)”“支付銀行利息”等。這樣資金的來去方向就會(huì)一眼明了。

其他內(nèi)容

企業(yè)收支的資金大多是銀行的現(xiàn)金，但有兩種情況。一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金。中型到大型企業(yè)使用庫存現(xiàn)金較少，平日沒有大變化的情況下，庫存現(xiàn)金不需要特意變更，只要定期盤點(diǎn)記入即可。另一個(gè)是票據(jù)。企業(yè)收到的票據(jù)多為應(yīng)收票據(jù)，這也需要縱向分別記載，不需要加入今天的馀額，但需要分別記入今天票據(jù)的馀額。

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